Como declarar CDB no imposto de renda 2026?

Você investiu em CDBs e agora tem dúvidas sobre como declará-los corretamente no Imposto de Renda? Essa é uma preocupação comum, especialmente por causa dos cruzamentos automáticos de informações realizados pela Receita Federal. O processo pode parecer complexo à primeira vista, mas, com as informações corretas, é possível preencher a declaração de forma segura e sem erros.

A boa notícia é que o imposto sobre os rendimentos dos CDBs já é retido na fonte pela instituição financeira. Ainda assim, o contribuinte precisa declarar tanto o saldo da aplicação quanto os rendimentos recebidos, caso tenha ocorrido resgate, vencimento ou pagamento de juros durante o ano.

O Informe de Rendimentos fornecido pelo banco ou corretora é o principal documento utilizado para preencher corretamente a declaração.

Se você possuía ou resgatou CDBs em 2025, é importante saber como declarar corretamente esses investimentos no Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) 2026, referente ao ano-calendário 2025. Os rendimentos de CDB possuem tributação regressiva, com alíquotas que variam de 22,5% a 15%, dependendo do prazo da aplicação. O imposto é descontado automaticamente pela instituição financeira no momento do resgate, vencimento ou pagamento dos rendimentos.

Neste guia completo e atualizado, você verá o passo a passo de como declarar CDB no Imposto de Renda 2026, desde a identificação das informações no Informe de Rendimentos até o preenchimento correto no programa da Receita Federal. Informar os dados corretamente é essencial para evitar inconsistências e possíveis pendências na malha fina.

Como declarar CDB no IRPF 2026?

Para declarar investimentos em CDB, o contribuinte deve informar:

• o saldo da aplicação na ficha “Bens e Direitos”;
• os rendimentos recebidos na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”.

Todas as informações necessárias constam no Informe de Rendimentos disponibilizado pela instituição financeira.

1 – Como declarar o saldo do CDB na ficha “Bens e Direitos”

O primeiro passo é informar o saldo da aplicação existente em 31 de dezembro de 2025.

No programa do IRPF 2026:

• acesse a ficha “Bens e Direitos”;
• selecione o Grupo “04 – Aplicações e Investimentos”;
• escolha o código referente a títulos sujeitos à tributação, como CDB, RDB e Tesouro Direto.

No campo “Discriminação”, informe:

• o nome da instituição financeira constante no Informe de Rendimentos;
• o CNPJ da instituição;
• o tipo da aplicação;
• o número da conta ou aplicação;
• o nome e CPF do co-titular, se houver conta conjunta.

Depois, preencha:

• “Situação em 31/12/2024”: saldo existente no final de 2024;
• “Situação em 31/12/2025”: saldo existente no final de 2025.

Os valores devem ser informados exatamente conforme constam no Informe de Rendimentos.

Atenção ao resgate total do CDB

Se o investimento foi totalmente resgatado durante 2025, o item ainda deverá aparecer na declaração entregue em 2026.

Nesse caso:

• informe o saldo anterior em “Situação em 31/12/2024”;
• preencha “R$ 0,00” em “Situação em 31/12/2025”.

Já na declaração do ano seguinte, o item poderá ser removido, desde que não exista saldo nem movimentação relacionada ao investimento.

2 – Como declarar os rendimentos do CDB

Os rendimentos do CDB possuem tributação exclusiva na fonte. Isso significa que o imposto já foi descontado automaticamente pela instituição financeira.

Para declarar:

• acesse a ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”;
• clique em “Novo”;
• selecione o código “06 – Rendimentos de aplicações financeiras”.

Depois, preencha:

• Tipo de Beneficiário: titular ou dependente;
• CNPJ da Fonte Pagadora: conforme o Informe de Rendimentos;
• Nome da Fonte Pagadora: nome da instituição financeira;
• Valor: rendimento líquido recebido ao longo de 2025.

O valor informado deve corresponder ao rendimento após o desconto do Imposto de Renda retido na fonte.

Como funciona a tabela regressiva do CDB?

O imposto de renda sobre CDB segue uma tabela regressiva. Quanto maior o prazo da aplicação, menor será a alíquota cobrada no momento do resgate ou vencimento:

Atenção às aplicações isentas de IR

Aplicações isentas de Imposto de Renda, como:

• LCI;
• LCA;
• caderneta de poupança;

também devem ter seus saldos informados na ficha “Bens e Direitos”, utilizando os códigos correspondentes de cada aplicação.

Já os rendimentos dessas aplicações devem ser declarados na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, normalmente utilizando o código “12 – Rendimentos de cadernetas de poupança, letras hipotecárias, letras de crédito do agronegócio e imobiliário”.

FAQ

Qual CNPJ usar na declaração do Imposto de Renda?

Pergunta: O informe de rendimentos não traz o CNPJ do banco emissor do CDB. Qual CNPJ devo usar na declaração?

Resposta: Utilize o CNPJ da instituição financeira informado no informe de rendimentos, que geralmente é o da corretora ou do banco que administra o investimento. Caso o informe não inclua o CNPJ, você pode:

• Buscar o CNPJ no site oficial da instituição financeira (ex.: Banco Inter, XP Investimentos).

• Consultar o contrato do CDB ou o extrato da conta.

• Se não encontrar o CNPJ, deixe o campo em branco no programa do IRPF, mas informe o nome da instituição na ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva e na Discriminação da ficha Bens e Direitos.

Dica: Para facilitar, verifique se o informe de rendimentos está disponível no internet banking ou no aplicativo da instituição. O prazo de entrega do informe pelas instituições é até o final de fevereiro de 2025.

Devo declarar o CDB no imposto de renda todos os anos?

Pergunta: Devo declarar o CDB apenas no ano seguinte ao resgate dos rendimentos e do valor investido, quando o imposto de renda foi retido, ou todos os anos em que o dinheiro esteve aplicado?

Resposta: Você deve declarar o CDB de forma diferente, dependendo do que está sendo informado:

• Saldo do investimento (posição aplicada): Declare anualmente na ficha Bens e Direitos, sob o Código 02 – Títulos públicos e privados sujeitos à tributação, enquanto houver saldo no CDB (acima de R$ 140,00 em 31/12/2025). Informe o valor do investimento em 31/12/2024 e 31/12/2025, conforme o informe de rendimentos.

• Rendimentos: Declare apenas no ano seguinte ao recebimento dos rendimentos (resgate ou pagamento de juros), na ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva, sob o Código 06 – Rendimentos de aplicações financeiras. Informe o valor líquido recebido em 2025, conforme o informe.

Exemplo: Se você aplicou R$ 10.000,00 em um CDB em 2024 e não resgatou em 2025, declare apenas o saldo na ficha Bens e Direitos na declaração de 2026. Se resgatou R$ 2.000,00 de rendimentos líquidos em 2025, declare esses rendimentos na ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva e atualize o saldo em Bens e Direitos.

Devo zerar a posição resgatada do CDB no imposto de renda?

Pergunta: Resgatei todo o valor do CDB em 2025, e o saldo em 31/12/2025 foi R$ 0,00. Devo declarar isso na ficha Bens e Direitos para mostrar que a posição em 2024 era X e em 2025 foi zerada? Ou posso excluir esse item da declaração?

Resposta: Você deve declarar o CDB na ficha Bens e Direitos no ano seguinte ao resgate, informando que o saldo foi zerado em 31/12/2025. Siga estes passos:

• Na declaração de 2026 (ano-calendário 2025), informe:

  • Situação em 31/12/2024: O saldo do CDB em 31/12/2024 (ex.: R$ 10.000,00).

  • Situação em 31/12/2025: R$ 0,00, indicando que o investimento foi totalmente resgatado.

  • Discriminação: Detalhe que o CDB foi resgatado em 2024, incluindo o nome da instituição financeira, o número da conta (se aplicável) e o CNPJ (se disponível).

• Na declaração de 2027 (ano-calendário 2026), você não precisará mais incluir esse CDB na ficha Bens e Direitos, pois o saldo já foi zerado.

Exemplo: Se você tinha R$ 15.000,00 em um CDB em 31/12/2024 e resgatou tudo em 2025, na declaração de 2026 informe na ficha Bens e Direitos:

• Situação em 31/12/2024: R$ 15.000,00.

• Situação em 31/12/2025: R$ 0,00.

• Discriminação: “CDB Banco Inter, resgatado integralmente em 2024, CNPJ 00.000.000/0001-00”.

Além disso, declare os rendimentos líquidos recebidos em 2024 na ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva, sob o Código 06.

FAQ

Pergunta 1: Na ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva (Código 06), devo informar o rendimento bruto (com o IR retido) ou o rendimento líquido (sem o IR descontado)? No informe de rendimentos, aparecem ambos os valores. O que faço com o valor do IR retido?

Resposta: Declare apenas o rendimento líquido (valor bruto menos o Imposto de Renda Retido na Fonte – IRRF) na ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva, sob o Código 06 – Rendimentos de aplicações financeiras. O IRRF, que aparece no informe de rendimentos, é apenas para sua referência, pois o imposto já foi retido pela instituição financeira e não exige nenhuma ação adicional na declaração.

Exemplo: Se o informe mostra R$ 1.000,00 de rendimento bruto e R$ 200,00 de IRRF, informe R$ 800,00 como rendimento líquido.

Pergunta 2: É possível usar o imposto retido na fonte dos rendimentos de CDBs para compensação na Declaração de Ajuste Anual?

Resposta: Não. O imposto retido na fonte sobre os rendimentos de CDBs é tributação exclusiva/definitiva e não pode ser compensado ou restituído na Declaração de Ajuste Anual. Ele não integra a base de cálculo do imposto devido, pois já foi quitado no momento do resgate ou pagamento de juros.

Pergunta 3: No informe de rendimentos da Easynvest, há a instrução: “Use o CNPJ da Easynvest, não do(s) banco(s) emissor(es).” Devo usar o CNPJ da corretora para LCI, LCA, CDB e LC, tanto na ficha Bens e Direitos quanto nas fichas de rendimentos?

Resposta: Sim, siga a orientação do informe de rendimentos. Utilize o CNPJ da corretora (ex.: Easynvest) nas fichas Bens e Direitos (na Discriminação) e Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva (ou Rendimentos Isentos e Não Tributáveis, para LCI e LCA). Isso garante consistência com os dados cruzados pela Receita Federal, reduzindo o risco de cair na malha fina.

Dica: Se o informe não trouxer o CNPJ, consulte o site da corretora ou o contrato do investimento.

Pergunta 4: Devo declarar o imposto de renda retido na fonte do CDB? Ao tentar inserir essa informação, recebo um erro no programa do IRPF. Posso omitir o IR retido?

Resposta: O imposto retido na fonte (IRRF) do CDB não deve ser declarado. Ele é informado no informe de rendimentos apenas para sua referência, pois a tributação é exclusiva na fonte. Se o programa do IRPF apresenta erro ao tentar incluir o IRRF, simplesmente omita essa informação e declare apenas o rendimento líquido na ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva.

Pergunta 5: Devo declarar aplicações em CDB com saldo inferior a R$ 1.000,00?

Resposta: Sim, é necessário declarar CDBs com saldo superior a R$ 140,00 em 31/12/2025 na ficha Bens e Direitos, sob o Código 02 – Títulos públicos e privados sujeitos à tributação. O limite de R$ 140,00 é o valor mínimo estipulado pela Receita Federal para declaração de bens.

Pergunta 6: Meu CDB não teve rendimentos em 2025, pois só será resgatado no vencimento. O rendimento é zero? Preciso informar algo sobre rendimentos no programa do IRPF?

Resposta: Sim, se não houve resgate ou pagamento de juros em 2024, o rendimento é zero, e você não precisa preencher a ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva. Declare apenas o saldo do investimento na ficha Bens e Direitos, informando os valores em 31/12/2024 e 31/12/2025, conforme o informe de rendimentos.

Pergunta 7: No informe de rendimentos, um CDB resgatado mostra a corretora NUinvest como fonte pagadora, não o banco Modal que emitiu o CDB. Na ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva, devo informar o banco Modal ou a NUinvest?

Resposta: Informe a fonte pagadora indicada no informe de rendimentos, neste caso, a NUinvest. Use o nome e o CNPJ da corretora na ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva para garantir consistência com os dados enviados à Receita Federal.

Pergunta 8: Meu CDB está vinculado a uma conta corrente com aplicação e resgate automáticos. No informe, os saldos da conta corrente estão zerados, e só aparecem os saldos do CDB. Na ficha Bens e Direitos, devo declarar a conta corrente zerada ou apenas incluir o CDB?

Resposta: Se a conta corrente apresenta saldo zero em 31/12/2024 e 31/12/2025, não é necessário declará-la na ficha Bens e Direitos. Declare apenas o CDB na mesma ficha, sob o Código 02, informando:

• O saldo do CDB em 31/12/2024 e 31/12/2025.

• Na Discriminação, mencione que se trata de um CDB com aplicação automática, incluindo o nome da instituição financeira e o CNPJ, se disponível.

Pergunta 9: Comecei a investir em CDBs em 2023, com resgate programado para 2026, sem rendimentos até agora. O informe de rendimentos indica rendimento zero, mas o programa do IRPF não aceita o valor 0,00 na ficha de rendimentos. O que estou fazendo errado?

Resposta: Se não houve rendimentos em 2025, não preencha a ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva. Declare apenas o saldo do CDB na ficha Bens e Direitos, sob o Código 02, com os valores de 31/12/2024 e 31/12/2025. Exclua qualquer lançamento na ficha de rendimentos para evitar erros no programa. Os rendimentos só serão declarados em 2027, após o resgate em 2026.

Pergunta 10: Minha renda total em 2025 foi inferior a R$ 22.000,00. Ainda assim, devo declarar meu CDB?

Resposta: Não. Ter um CDB, por si só, não obriga ninguém a entregar a declaração. Como a sua renda tributável anual (R$ 22.000,00) ficou bem abaixo do limite estabelecido pela Receita Federal, você está dispensado de declarar, a menos que se enquadre em um dos outros critérios de obrigatoriedade da DIRPF 2026.

Você só será obrigado a declarar o CDB se, em 2025, tiver passado por alguma destas situações:

• Renda Tributável: Recebeu mais de R$ 35.584,00 no ano (soma de salários, aposentadoria, aluguéis, etc.).

• Rendimentos Isentos ou de Tributação Exclusiva: Recebeu mais de R$ 200.000,00 (aqui entra o lucro de CDBs resgatados, poupança, heranças ou doações).

• Patrimônio Total: Tinha a posse ou propriedade de bens e direitos (imóveis, carros, saldo em contas e investimentos) cujo valor somado ultrapassou R$ 800.000,00 em 31/12/2025.

• Bolsa de Valores: Realizou vendas (alienações) acima de R$ 40.000,00 ou obteve ganhos líquidos sujeitos ao imposto.

Vale a pena declarar mesmo estando isento?

Se você não se enquadra em nenhuma das regras acima, você é considerado isento e não precisa enviar nada.

Dica Técnica: Enviar a declaração de forma voluntária pode ser útil caso você precise de um comprovante de renda oficial e atualizado para apresentar a bancos (em pedidos de financiamento ou aumento de limite de crédito, por exemplo) ou queira começar a construir um histórico formal de evolução do seu patrimônio para o Fisco.

Outras questões importantes

11. Como declarar CDBs de diferentes instituições financeiras na mesma declaração?

Pergunta: Tenho CDBs em mais de uma instituição financeira (ex.: Banco Inter e Itaú). Devo agrupar todos os CDBs em um único item na ficha Bens e Direitos ou declarar cada um separadamente?

Resposta: Você deve declarar cada CDB separadamente na ficha Bens e Direitos, sob o Código 02 – Títulos públicos e privados sujeitos à tributação. Para cada CDB, crie um item novo e informe:

• Situação em 31/12/2024 e 31/12/2025: os saldos de cada CDB, conforme o informe de rendimentos de cada instituição.
• Discriminação: o tipo de CDB (ex.: prefixado, pós-fixado), o nome da instituição financeira, o CNPJ (se disponível) e o número da conta, se aplicável.
• Para os rendimentos, na ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva (Código 06), informe os rendimentos líquidos de cada instituição separadamente, usando o CNPJ e o nome da fonte pagadora indicados no informe.

Exemplo: Se você tem um CDB no Banco Inter (saldo de R$ 5.000,00) e outro no Itaú (saldo de R$ 8.000,00), crie dois itens na ficha Bens e Direitos, detalhando cada um com seus respectivos saldos e informações.

Dica: Organize os informes de rendimentos por instituição para evitar confusões.

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12. O que fazer se não recebi o informe de rendimentos da corretora ou banco?

Pergunta: Não recebi o informe de rendimentos do meu CDB até o prazo de entrega da declaração. Como devo proceder?

Resposta: Caso não receba o informe de rendimentos até o final de fevereiro de 2026, siga estes passos:

1. Entre em contato com a instituição financeira: Solicite o informe pelo internet banking, aplicativo, e-mail ou atendimento telefônico da corretora ou banco.
2. Consulte extratos: Se o informe não estiver disponível, use os extratos da conta de investimento para obter o saldo do CDB em 31/12/2024 e 31/12/2025, além dos rendimentos líquidos recebidos em 2025.
3. Declare com base nos extratos: Informe os valores na ficha Bens e Direitos (Código 02) e, se houver rendimentos, na ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva (Código 06). Na Discriminação, mencione que os dados foram extraídos de extratos por falta do informe.
4. Guarde os comprovantes: Mantenha extratos e comunicações com a instituição para eventuais esclarecimentos à Receita Federal.

Nota: A entrega do informe é obrigatória até o último dia útil de fevereiro (28/02/2026). Se a instituição não fornecer o documento, você pode denunciá-la à Receita Federal após declarar com base nos extratos.

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13. Como declarar CDBs com rendimentos diários (liquidez diária)?

Pergunta: Meu CDB tem liquidez diária e rende diariamente, mas não resgatei nada em 2024. Devo declarar esses rendimentos diários ou apenas o saldo?

Resposta: Para CDBs com liquidez diária, os rendimentos só são declarados quando efetivamente resgatados ou pagos (ex.: no resgate total, parcial ou no vencimento). Se você não resgatou valores em 2025, declare apenas o saldo total do CDB na ficha Bens e Direitos, sob o Código 02, com os valores de 31/12/2024 e 31/12/2025, conforme o informe de rendimentos. Não informe rendimentos na ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva, pois eles ainda não foram realizados.

Exemplo: Se seu CDB com liquidez diária tinha R$ 20.000,00 em 31/12/2024 e cresceu para R$ 21.500,00 em 31/12/2025 sem resgates, informe esses saldos na ficha Bens e Direitos e deixe a ficha de rendimentos em branco.

Dica: Verifique no informe se há rendimentos pagos (ex.: juros creditados). Se houver, declare-os na ficha de rendimentos.

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14. Como declarar CDBs transferidos para outra instituição financeira?

Pergunta: Transferei meu CDB de uma corretora para outra em 2024, sem resgatar o valor. Como declaro essa movimentação no IRPF 2026?

Resposta: A transferência de um CDB entre instituições financeiras (ex.: de uma corretora para outra) sem resgate não gera rendimentos tributáveis e não altera a forma de declarar. Siga estes passos:

• Na ficha Bens e Direitos (Código 02), informe o saldo do CDB em 31/12/2024 e 31/12/2025, conforme os informes de rendimentos das instituições envolvidas.
• Na Discriminação, mencione que o CDB foi transferido, incluindo:
  • O nome e CNPJ da instituição original (em 31/12/2024).
  • O nome e CNPJ da nova instituição (em 31/12/2025).
  • A data da transferência.
• Se não houve resgate, não informe nada na ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva.

Exemplo: Se você transferiu um CDB de R$ 15.000,00 do Banco Inter para a XP Investimentos em julho de 2025, informe na Discriminação: “CDB transferido do Banco Inter (CNPJ 00.000.000/0001-00) para XP Investimentos (CNPJ 00.000.000/0002-00) em 15/07/2025. Saldo em 31/12/2024: R$ 15.000,00; Saldo em 31/12/2025: R$ 15.000,00.”

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15. O que acontece se eu esquecer de declarar um CDB?

Pergunta: Esqueci de declarar um CDB no IRPF de anos anteriores. Posso corrigir isso na declaração de 2026? Há penalidades?

Resposta: Sim, você pode corrigir a omissão de um CDB por meio de uma declaração retificadora para os anos anteriores (até cinco anos retroativos) ou incluir o CDB na declaração de 2026, ajustando as informações. Siga estas orientações:

• Na declaração de 2026: Inclua o CDB na ficha Bens e Direitos com os saldos de 31/12/2024 e 31/12/2025. Na Discriminação, mencione que o CDB não foi declarado anteriormente, se aplicável.
• Declaração retificadora: Para anos anteriores, acesse o programa do IRPF do ano correspondente, corrija a ficha Bens e Direitos e, se houve rendimentos, a ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva. Envie a retificadora pelo site da Receita Federal.
• Penalidades: Se a omissão não gerou imposto devido (como no caso de CDBs, cuja tributação é exclusiva na fonte), geralmente não há multa, mas a correção evita problemas com a malha fina. Se cair na malha fina, você pode ser notificado para esclarecimentos.

Dica: Saiba também como declarar bonificação de ações no Imposto de Renda.